進(jìn)入8月，上交所科創(chuàng)板上市審核中心向市場參與各方發(fā)出一份包含8個方面共28項要求的通知，就“切實提高招股說明書（申報稿）及問詢回復(fù)質(zhì)量”作出具體要求。證券時報記者發(fā)現(xiàn)，繼今年4月23日、5月14日上交所對首輪及第二輪問詢回復(fù)情況分別提出規(guī)范要求后，這是科創(chuàng)板正式開市以來首次有關(guān)信披規(guī)范的指引通知。

證券時報記者獲取的這份《關(guān)于切實提高招股說明書（申報稿）質(zhì)量和問詢回復(fù)質(zhì)量相關(guān)注意事項的通知》，結(jié)合審核中發(fā)現(xiàn)的帶有一定普遍性的突出問題，對科創(chuàng)板招股說明書申報稿的“重大事項提示”、“風(fēng)險因素”、“核心技術(shù)人員認(rèn)定”、“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、“財務(wù)會計信息與管理層分析”、“欺詐發(fā)行股份購回承諾”、“相關(guān)專項文件”等提出具體要求。通知稱，經(jīng)過審核問詢后，如存在對發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大影響等事項，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在“重大事項提示”中進(jìn)行披露；應(yīng)提高風(fēng)險因素披露的針對性和相關(guān)性，盡量對風(fēng)險因素作定量分析，對導(dǎo)致風(fēng)險的變動性因素作敏感性分析。

通知指出，科創(chuàng)板申報材料披露的核心技術(shù)人員，通常包括公司技術(shù)負(fù)責(zé)人、研發(fā)負(fù)責(zé)人、研發(fā)部門主要成員、主要知識產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)的發(fā)明人或設(shè)計人、主要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的起草者等；應(yīng)披露主要產(chǎn)品或服務(wù)的核心技術(shù)來源；如披露重大獲獎、承擔(dān)重大科研專項、參與標(biāo)準(zhǔn)制定情況的，需披露與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系等。

此外，通知要求保薦機(jī)構(gòu)選擇同行業(yè)公司或業(yè)務(wù)對比分析時，應(yīng)注意所選公司或業(yè)務(wù)的可比性；合并報表與母公司財務(wù)報表存在顯著差異的，應(yīng)披露母公司財務(wù)報表；發(fā)行人獲得政府補(bǔ)助的，應(yīng)根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經(jīng)常性損益》判斷政府補(bǔ)助是否應(yīng)列入非經(jīng)常性損益。